Адвокат по налоговым преступлениям: статья 199 УК РФ

Moscow legal –лучшая защита по делам о налоговых преступлениях в Москве

Борьба с теневой экономикой порождает все новые способы контроля и воздействия на бизнес. В нынешних условиях подозрение в уклонении от уплаты налогов налогов может пасть даже на самых законопослушных налогоплательщиков.

Обвинение в совершении налогового преступления является серьезным риском для бизнеса – накладываются запреты и ограничения, арестовываются счета, постоянно вызываются на допросы сотрудники, может быть ограничена свобода передвижения обвиняемых по делу. Адвокаты по налоговым преступлениям компании Moscow legal помогут сократить время следствия, справиться с колоссальным давлением и не потерять бизнес. Наши специалисты состоят в адвокатской коллегии Москвы и имеют серьезный опыт защиты по таким делам.

Уголовное законодательство по налоговым преступлениям

Статьи Уголовного Кодекса РФ, посвященные налоговой сфере, являются бланкетными, то есть в УК описаны только констатируется нарушение норм Налогового кодекса, тогда как сами правила налогооблажения описаны в НК.

• Ст. 198 УК РФ – Уклонение физлиц от уплаты налогов и сборов;
• Статья 199 УК РФ – Уклонение организации от уплаты налогов и сборов;
• Ст. 199 .1 УК РФ – Неисполнение организацией обязанностей налогового агента;
• Ст. 199 .2 УК РФ – Сокрытие имущества и финансов, за счет которых организация обязана производить уплату налоговых платежей и сборов.

Доказательная база по преступлениям в сфере налогооблажения

• Бухгалтерские документы организации и документация, изъятая при встречных проверках у контрагентов;
• Показания и объяснения лиц, непосредственно привлекаемых к уголовной ответственности (гендиректора, главного бухгалтера, учредителей и т.д.);
• Свидетельские показания;
• Экспертные заключения, устанавливающие размер причиненного государству ущерба, схему ухода от налогообложения и т.д.

Частые ошибки

Гендиректора компаний часто легкомысленно относятся к проверкам налоговой инспекции, и, не считая их расследованием, не видят необходимости в привлечении профессиональной юридической помощи на этом этапе. В результате такого пренебрежения профессиональной помощью типичные просчеты в бухгалтерии, незнание собственных прав и неподготовленность сотрудников приводят к тому, что после проведения налоговой проверки руководство компании впоследствии обвиняют в уклонении от уплаты налогов. Результатом неграмотных действий во время проверки являются 3 главные проблемы.

• К моменту начала расследования следствие уже располагает копиями бухгалтерских документов, иллюстрирующих движение финансов компании по счетам и свидетельствующие об инициаторах переводов.
• В том случае, если к проверке не был привлечен адвокат, сотрудники фирмы и само руководство вольно или невольно при даче пояснений и объяснений могли предоставить следователям информацию, которая может послужить доказательством злонамеренности в действиях, приведших к недоимкам и оспорить зафиксированные показания очень проблематично.
• Согласие с результатами проверки и недоимкой выражается в том, что организация не оспаривает их в суде. Такое решение часто кажется руководителям более простым, бюджетным и быстрым, в действительности же, согласие способствует началу расследования и возбуждению уголовного дела. А в основу доказательной базы ложатся материалы самой первой проверки и доказать, что согласие с ее результатами было формальным решением, уже очень сложно.

Сигналы к тому, что помощь адвоката по налоговым преступлениям нужна незамедлительно:

• Проведение выездной налоговой проверки в организации, особенно с привлечением ОБЭП и ПК;
• Поступление запроса о предоставлении большого количества копий документов из ОБЭП;
• Вызов ОЭБ (ОБЭП) для дачи объяснений либо показаний руководства и сотрудников компании;
• Изъятие в ходе проверки ОЭБ документации, необходимой для осуществления деятельности, игнорирование требований о возврате документов;
• Заявления уволенных либо недовольных сотрудников во всевозможные инстанции о наличии налоговых нарушений;
• Проведение выездной налоговой либо доследственной проверки у контрагентов, в ходе которой был проявлен интерес к вашей компании;
• Вынесение решения о привлечении организации к налоговой ответственности.
• Передача материалов о возбуждении уголовного дела по налоговым преступлениям в Следственный комитет.

Квалифицированная юридическая помощь в ходе следствия

• Допрос. Гендиректор и главбух допрашиваются в качестве подозреваемых либо свидетелей. Также проводятся допросы иных лиц, которые могу располагать важной для следствия информацией. Участие адвоката в допросе исключит дачу необдуманных показаний.
• Обыск. Проводится не только в офисе компании, но и по месту жительства руководителя и главного бухгалтера. Присутствие адвоката на обыске гарантирует соблюдение законности, адвокат не позволит оперативникам превышать служебные полномочия и нарушать права клиента.

• Выемка документов в бумажном виде и с электронных носителей. Изъятие должно происходить в соответствии с законным порядком. Любые нарушения адвокат использует как основание для исключения доказательств.
• Почерковедческая и налоговая экспертизы. Экспертиза почерка необходима для установления подлинности подписей. Налоговые экспертизы проводятся с целью определения конечной суммы неуплаченных налогов и расчета соотношения доли недоимки к общему налоговому бремени. Проводить экспертизы могут не только государственные эксперты, но и независимые лицензированные специалисты.