Адвокат по налоговым преступлениям: статья 199 УК РФ

Узкопрофильные адвокаты по налоговым преступлениям
Защита на доследственной проверке, во время следствия и суда
Обширный опыт снятия обвинения до суда, выигранные дела в суде
Глубокие познания в области и налогообложения
Оценка рисков возбуждения уголовного дела по налогам

Хоруженко Алексей

адвокат по налоговым преступлениям 8(495)664-55-96

Услуги	Стоимость (для Москвы и МО)
Консультация по телефону и в онлайн режиме	Бесплатно
Консультация на встрече, изучение документов	10000 руб.
Защита на этапе доследственной проверки	от 50000 руб.
Защита по уголовному делу о налоговом преступлении	от 80000 руб.
Участие в допросах или опросах в качестве свидетеля	от 20000 руб.
Срочный выезд на обыск,выемку документов	от 20000 руб.

Moscow legal –лучшая защита по делам о налоговых преступлениях в Москве

Борьба с теневой экономикой порождает все новые способы контроля и воздействия на бизнес. В нынешних условиях подозрение в уклонении от уплаты налогов налогов может пасть даже на самых законопослушных налогоплательщиков.

Обвинение в совершении налогового преступления является серьезным риском для бизнеса – накладываются запреты и ограничения, арестовываются счета, постоянно вызываются на допросы сотрудники, может быть ограничена свобода передвижения обвиняемых по делу. Адвокаты по налоговым преступлениям компании Moscow legal помогут сократить время следствия, справиться с колоссальным давлением и не потерять бизнес. Наши специалисты состоят в адвокатской коллегии Москвы и имеют серьезный опыт защиты по таким делам.

Налоговые правонарушения (неуплата налогов, пеней, штрафов и недоимки) переходят в разряд уголовных преступлений после того, как проведена проверка бухгалтерии компании или индивидуального предпринимателя и кроме найденных нарушений доказана умысел. Задача адвоката в делах об уклонении от уплаты налогов - доказать отсутствие умысла.

Уголовное законодательство по налоговым преступлениям

Статьи Уголовного Кодекса РФ, посвященные налоговой сфере, являются бланкетными, то есть в УК описаны только констатируется нарушение норм Налогового кодекса, тогда как сами правила налогооблажения описаны в НК.

Ст. 198 УК РФ – Уклонение физлиц от уплаты налогов и сборов;

Статья 199 УК РФ – Уклонение организации от уплаты налогов и сборов;

Ст. 199 .1 УК РФ – Неисполнение организацией обязанностей налогового агента;

Ст. 199 .2 УК РФ – Сокрытие имущества и финансов, за счет которых организация обязана производить уплату налоговых платежей и сборов.

Доказательная база по преступлениям в сфере налогооблажения

Бухгалтерские документы организации и документация, изъятая при встречных проверках у контрагентов;

Показания и объяснения лиц, непосредственно привлекаемых к уголовной ответственности (гендиректора, главного бухгалтера, учредителей и т.д.);

Свидетельские показания;

Экспертные заключения, устанавливающие размер причиненного государству ущерба, схему ухода от налогообложения и т.д.

Частые ошибки

Гендиректора компаний часто легкомысленно относятся к проверкам налоговой инспекции, и, не считая их расследованием, не видят необходимости в привлечении профессиональной юридической помощи на этом этапе. В результате такого пренебрежения профессиональной помощью типичные просчеты в бухгалтерии, незнание собственных прав и неподготовленность сотрудников приводят к тому, что после проведения налоговой проверки руководство компании впоследствии обвиняют в уклонении от уплаты налогов. Результатом неграмотных действий во время проверки являются 3 главные проблемы.

К моменту начала расследования следствие уже располагает копиями бухгалтерских документов, иллюстрирующих движение финансов компании по счетам и свидетельствующие об инициаторах переводов.

В том случае, если к проверке не был привлечен адвокат, сотрудники фирмы и само руководство вольно или невольно при даче пояснений и объяснений могли предоставить следователям информацию, которая может послужить доказательством злонамеренности в действиях, приведших к недоимкам и оспорить зафиксированные показания очень проблематично.

Согласие с результатами проверки и недоимкой выражается в том, что организация не оспаривает их в суде. Такое решение часто кажется руководителям более простым, бюджетным и быстрым, в действительности же, согласие способствует началу расследования и возбуждению уголовного дела. А в основу доказательной базы ложатся материалы самой первой проверки и доказать, что согласие с ее результатами было формальным решением, уже очень сложно.

Сигналы к тому, что помощь адвоката по налоговым преступлениям нужна незамедлительно:

Проведение выездной налоговой проверки в организации, особенно с привлечением ОБЭП и ПК;

Поступление запроса о предоставлении большого количества копий документов из ОБЭП;

Вызов ОЭБ (ОБЭП) для дачи объяснений либо показаний руководства и сотрудников компании;

Изъятие в ходе проверки ОЭБ документации, необходимой для осуществления деятельности, игнорирование требований о возврате документов;

Заявления уволенных либо недовольных сотрудников во всевозможные инстанции о наличии налоговых нарушений;

Проведение выездной налоговой либо доследственной проверки у контрагентов, в ходе которой был проявлен интерес к вашей компании;

Вынесение решения о привлечении организации к налоговой ответственности.

Передача материалов о возбуждении уголовного дела по налоговым преступлениям в Следственный комитет.

Квалифицированная юридическая помощь в ходе следствия

Допрос. Гендиректор и главбух допрашиваются в качестве подозреваемых либо свидетелей. Также проводятся допросы иных лиц, которые могу располагать важной для следствия информацией. Участие адвоката в допросе исключит дачу необдуманных показаний.

Обыск. Проводится не только в офисе компании, но и по месту жительства руководителя и главного бухгалтера. Присутствие адвоката на обыске гарантирует соблюдение законности, адвокат не позволит оперативникам превышать служебные полномочия и нарушать права клиента.

Для проведения обыска в офисе достаточно постановления следователя, обыскивать жилье возможно только по решению суда. До возбуждения уголовного дела документы могут изыматься в рамках оперативных действий

Выемка документов в бумажном виде и с электронных носителей. Изъятие должно происходить в соответствии с законным порядком. Любые нарушения адвокат использует как основание для исключения доказательств.

Почерковедческая и налоговая экспертизы. Экспертиза почерка необходима для установления подлинности подписей. Налоговые экспертизы проводятся с целью определения конечной суммы неуплаченных налогов и расчета соотношения доли недоимки к общему налоговому бремени. Проводить экспертизы могут не только государственные эксперты, но и независимые лицензированные специалисты.

Сложившаяся судебная практика свидетельствует о том, что бездействие обвиняемых в надежде на презумпцию невиновности, в подавляющем большинстве случаев приводит к обвинительным приговорам. По таким делам доказывание невиновности ложится на подсудимых. Подготовка доказательной базы по таким делам сложна и требует специальной подготовки и скрупулезности, поэтому подходить к выбору адвоката по уклонению от уплаты налогов следует очень ответственно.

Успешная практика адвоката по налоговым преступлениям

Ситуация:

Клиент - Генеральный директор и учредитель ООО - обвинялся в совершении мошеннических действий по ч.4 ст.159 УК РФ. Вину в предъявленном обвинении она не признавала. Адвокат Хоруженко А.С. доказал, что ее действия не являются преступлением, а входят в компетенцию гражданского суда.

Результат:

Уголовное дело переквалифицировано на менее тяжкую статью, мошенничество в сфере предпринимательской деятельности. Уголовное дело прекращено за сроками давности.

Ситуация:

Клиент - Генеральный директор ООО обвинялся в уклонении от уплаты налогов по ч.1 ст.199 УК РФ на сумму свыше 45 000 000 руб.

Результат:

Адвокату Хоруженко А.С. удалось доказать, что Доверитель не являлся номинальным руководителем ООО. Дело прекращено, обвинение снято.

Ситуация:

Клиент обвинялся в совершении преступления по ч.2 ст.172 УК РФ - незаконная банковская деятельность группой лиц в особо крупном размере (обналичивание денежных средств). Сумма инкриминируемого ущерба - более 2 млрд.руб.

Результат:

Адвокату удалось назначить в суде повторную судебную финансовую экспертизу, которая опровергла выводы органов следствия. В связи с многочисленными нарушениями норм закона дело возвращено в прокуратуру. Позже сумма ущерба значительно уменьшилась.

Ситуация:

Клиент - сотрудник полиции - обвинялся в злоупотреблении должностными полномочиями по ст.285 УК РФ. Ему грозило реальное лишение свободы на срок до 4 лет. Дело было передано в суд.

Результат:

Адвокату Хоруженко А.С. удалось добиться оправдательного приговора. Дело прекращено