Субсидиарная ответственность без банкротства все чаще становится полной неожиданностью для бывших и действующих руководителей и владельцев бизнеса в России. Многие из них пребывают в полной уверенности, что если их компанию исключили из ЕГРЮЛ, или кредиторам не удалось ее обанкротить, то им уже ничего не грозит.
Однако действующее законодательство и судебная практика не стоят на месте и на сегодняшний день созданы действенные правовые механизмы, благодаря которым субсидиарная ответственность вне банкротства стала обычным явлением.
Субсидиарная ответственность по закону о банкротстве, но вне банкротства
Закон о банкротстве позволяет привлечь к субсидиарной ответственности при отсутствии возбужденного дела о банкротстве в следующих случаях:
- когда процедура конкурсного производства завершена;
- когда производство по делу о банкротстве прекращено (как правило, по причине отсутствия имущества и денежных средств на финансирование процедуры банкротства).
В первом случае организация уже прекратила существование и исключена из ЕГРЮЛ, во втором случае она фактически продолжает существовать и, поскольку долги перед кредиторами не списываются, может быть снова подвергнута процедуре банкротства.
Заявление о привлечении к субсидиарной ответственности подается в тот же арбитражный суд, который ранее рассматривал дело о банкротстве до его прекращения или завершения.
Заявителю не стоит забывать, что ему необходимо оплатить государственную пошлину исходя из суммы, предъявленной лично им к взысканию.
Если известно о наличии имущества у привлекаемого к субсидиарной ответственности лица, рекомендуется при подаче заявления или в ходе судебного разбирательства ходатайствовать перед судом о применении обеспечительных мер (арест объектов недвижимости, транспорта, банковских счетов и пр.). В случае его удовлетворения это позволит в дальнейшем значительно упростить процедуры взыскания и избежать оспаривания сделок по отчуждению имущества.
С заявлением о привлечении к субсидиарной ответственности могут обратиться кредиторы, которые:
- пытались инициировать процедуру банкротства, но она не была введена;
- участвовали в начатой процедуре банкротства, и их требования были проверены и признаны судом обоснованными, но не были погашены (при этом не имеет значения, относились ли они к текущим, реестровым или зареестровым).
Довольно часто с подобным заявлением обращаются также уполномоченные органы (ФНС и нижестоящие налоговые инспекции) в случае возвращения им заявления о признании должника банкротом.
В силу закона заявление о привлечении к субсидиарной ответственности вне банкротства считается предъявленным в интересах всех кредиторов, требования которых были учтены, но не были погашены в ходе банкротства должника. Они вправе присоединиться к иску, даже если не были указаны в тексте заявления. Для этого тот, кто первым подал заявление, обязан в течение трех рабочих дней после принятия судом заявления сделать публикацию с соответствующим предложением на официальном ресурсе — ЕФРСБ.
Верховным Судом РФ было разъяснено, что к заявлению также вправе присоединиться иные кредиторы, требования которых подтверждены вступившим в законную силу судебным актом или иным документом, подлежащим принудительному исполнению в силу закона.
Кредиторы могут присоединиться в любое время до вынесения судом итогового судебного акта, путем направления письменного сообщения заявителю по делу или непосредственно в суд. К сообщению должны быть приложены документы, подтверждающие долг, а также документ об оплате государственной пошлины исходя из предъявленной к взысканию денежной суммы.
В случае, когда сообщение направлено кредитором заявителю, последний обязан сообщить суду информацию о лицах, присоединившихся к его требованию, с приложением полученных документов. Если заявитель этого не сделает, он несет перед кредитором ответственность в виде возмещения убытков.
Закон не предусматривает каких-либо особых оснований для привлечения к субсидиарной ответственности вне банкротства. Основания для наступления ответственности такие же, как и в процедуре банкротства юридического лица. В частности, это:
- совершение сделок, причинивших вред кредиторам;
- утрата или искажение бухгалтерской отчетности или документов о хозяйственной деятельности должника;
- наличие отметки о недостоверности сведений о должнике в ЕГРЮЛ;
- неисполнение обязанности о своевременной подаче заявления должником о признании его банкротом.
Круг лиц, привлекаемых к субсидиарной ответственности, также не отличается от обычного. Закон не предусматривает исчерпывающего перечня таких лиц, указывая только главный признак, которому они должны отвечать: право такого лица давать обязательные для исполнения должником указания или возможность иным образом определять действия должника, в том числе по совершению сделок и определению их условий. Поэтому наряду с реальным директором, к контролирующим должника лицам суд в других случаях может отнести формально никак не связанного с должником лица, например, супруга директора, и привлечь его к субсидиарной ответственности.
Наиболее сложным для суда представляется вопрос об определении начала течения трехлетнего срока исковой давности по требованию о привлечении к субсидиарной ответственности виновных лиц.
Для случаев подачи заявления после прекращения дела о банкротстве срок, как правило, заявителем не пропущен (процедура просто не успела начаться, и срок не начал течь).
В случае же завершения процедуры конкурсного производства, особенно когда она длилась несколько лет, кредитору будет достаточно сложно доказать свою неосведомленность об основаниях субсидиарной ответственности. И наоборот: привлекаемому к ответственности лицу становится значительно легче возражать по мотиву пропуска срока исковой давности. Главное — на забыть это сделать в отношении каждого кредитора до вынесения судом решения.
Не стоит забывать, что субсидиарная ответственность после завершения конкурсного производства может наступить только единожды, поскольку информация о возбуждении дела после ее публикации на ЕФРСБ носит публичный характер и к участию в деле имеют право присоединиться все заинтересованные кредиторы. Повторное предъявление заявления к тому же лицу по тем же основаниям не допускается, начатое судебное разбирательство должно быть прекращено.
По результатам рассмотрения заявления всем кредиторам, требования которых удовлетворены, выдаются исполнительные листы на принудительное взыскание.
В рамках исполнительного производства, возбужденного на основании нескольких исполнительных листов, поступившие денежные средства распределяются между кредиторами пропорционально их доли в общей сумме требований, находящихся на исполнении у приставов.
Субсидиарная ответственность в связи с исключением организации из ЕГРЮЛ по решению налоговой
Субсидиарная ответственность без процедуры банкротства возможна, если организация исключена из ЕГРЮЛ как недействующая по решению налоговой.
Такая возможность в настоящее время дана только в отношении обществ с ограниченной ответственностью (п. 3.1. ст. 3 Закона об ООО).
К субсидиарной ответственности возможно привлечение директора, участника, члена совета директоров, иных лиц, имеющих фактическую возможность определять действия общества, в том числе возможность давать указания участникам общества и лицам, входящих в его органы управления.
При рассмотрении дела арбитражный суд исходит из предположения о том, что именно бездействие привлекаемых к ответственности лиц привело к невозможности исполнения обязательств перед кредитором общества, пока на основе фактических обстоятельств дела не будет доказано иное.
Практика судов в настоящее время складывается таким образом, что по указанному основанию в настоящее время суды удовлетворяют только заявления налоговых органов, отказывая иным кредиторам.
Однако это не значит, что в будущем судебная практика очередной раз не изменится, тем более, что ее развитие и развитие законодательства идет по пути расширения перечня оснований для привлечения к субсидиарной ответственности и расширения перечня привлекаемых к ней лиц.
Выводы
Для кредиторов
Учитывая явно прокредиторскую направленность норм законодательства и сложившей судебной практики, главным для кредиторов становится своевременная и грамотная подача заявления о привлечении к субсидиарной ответственности виновных лиц. Поэтому советуем заранее, при появлении просроченной дебиторской задолженности, проконсультироваться с адвокатами и юристами в области банкротства для оценки перспектив взыскания долга.
Для руководителей и владельцев бизнеса
Советуем заблаговременно оценивать риски и при первых признаках банкротства ваших компаний незамедлительно обращаться к компетентным адвокатам и юристам в области банкротства. Как показывает практика, большинство возникающих проблем можно избежать при правильном планировании и прогнозировании действий суда и кредиторов.
